6月1日，中國銀保監會印發了《銀行業保險業綠色金融指引》（以下簡稱《指引》），要求銀行保險機構從戰略高度推進綠色金融。

值得關注的是，《指引》第一次提出銀行保險機構要重點關注ESG風險，把ESG納入全面風險管理流程。同時強調，銀行不僅僅要對客戶本身的ESG風險進行評估，還要關注客戶的上下游承包商、供應商的ESG風險。

可以看到，在監管的推動下，ESG已經成為實現“雙碳”目標的重要抓手。銀行保險業對ESG風險的關注，將使越來越的企業的參與到ESG實踐中來。

消金界注意到，與國外企業ESG實踐相比，國內企業雖然起步較晚，但已經有企業在ESG探索上取得了實質性的進步。

尤其是中國的金融科技公司，在全球范圍內處于領先水平。作為新興行業，這些企業近年來利用數字技術，在ESG實踐方面成果顯著。國內螞蟻集團、京東科技、信也科技等平臺賦能傳統金融行業，助力傳統金融業務實現高效率、低耗能轉型，這符合ESG理念中E要素的要求。

01為何重要性提升？

何為ESG？

企業在發展過程中，注重履行在環境（Environmental）、社會（Social）和公司治理（Governance）三方面的責任，即ESG理念，正在成為國際社會衡量企業可持續發展能力重要標準。

隨著《指引》落地，銀行保險機構將開始監測相關企業的ESG風險，建立ESG負面清單制度。這意味著，企業的ESG表現將成為影響融資、投資者決策的重要因素。

在此背景之下，勢必有更多的企業參與到ESG理念的實踐中來。

ESG包含環境、社會、治理三個維度，三個維度下有不同的主題，主題下又有相應的ESG議題。

例如環境包括氣候、資源等主題，氣候的主題下又包括碳排放、產品碳足跡等核心議題。社會包括人力資本等主題，人力資本主題下有人力管理、供應鏈勞工標準等核心議題。治理包括公司治理、公司行為等主題，公司治理下又有董事會、所有權等核心議題。

可見ESG包含的要素非常廣泛，幾乎可以涵蓋企業經營管理的方方面面。

我們注意到，目前ESG理念中，對E要素，也就環境要素關注的最多。

這主要是因為“ESG”已經被視為實現“雙碳”目標的一個抓手，并且，在發展綠色金融時，環境主題中的碳排放是核心議題，也是最能夠量化的一個指標。

除了E之外，S與G，也就是社會和治理因素，也會對公司的信用評級產生非常大的影響。對企業社會責任的評估有利于幫助企業平衡股東、員工、客戶、社區等重要利益相關方之間的利益關系，對企業治理的評估有助于企業完善現代公司治理。

如此來看，ESG興起的這種趨勢，是對過往全球資本過度逐利，是把股東利益、企業盈利指標放在首位的反思。

這與當下國內對于資本“肆意妄為”的整改等政策“心意相通”。因此，ESG在中國的發展與實踐就有了快速生長的土壤。

中國人民銀行原行長周小川近期在多個場合強調金融業的ESG的推廣與落實，表示ESG理念對普惠金融有很多促進作用。要重視金融穩定與普惠金融發展之間的關系等。

消金界了解到，在監管與政策推動下，多家持牌機構已發出或將發出ESG報告（如需查看消金界出品的ESG報告，請聯系消妹微信：cfwxiaomei）。

02企業應選擇性發力

但一般來說，作為ESG實踐參與主體的企業，不可能同時涉足所有ESG議題。

我們認為，企業更應該根據自己所處行業以及公司業務特點，選擇重點關注的ESG議題。盲目的設定ESG主題，不但會浪費企業資源，也不會取得預期的效果。

因為，企業如果在現有的體系中考慮ESG要素，那么就要將ESG理念融入到企業整體的戰略目標、組織架構、業務體系、日常運營的方方面面。這就意味著，ESG要素將會對企業的經營產生廣泛的影響。

比如對工業企業來說，“碳排放量”可以作為一個主要的議題，對制造企業來說，“產品質量與安全”可以被設定為主要議題，“人力管理”議題對服務業來說則最為合適。

在設置ESG核心議題時，企業應該更具有針對性，選擇與自己行業和業務最貼合的、最能影響自己績效的ESG議題。

以微軟為例，在E環境方面，微軟主要方式是賦能用戶，幫助用戶實現其在氣候、節水減排方面的目標。同時承諾自身碳排放，進行節能減排。

在社會責任方面，微軟認通過資助個人、組織、社區和國家，使其獲得增長機會。具體事例包括，向非營利組織、人道主義組織、聯合國及其全球機構提供可獲得、可負擔得起的技術解決方案和服務，以此來增強全球非營利組織的能力。

在治理方面，微軟強調挖掘最優秀的人才，支持人才發展，并且注重多樣性和包容性，為員工提供有價值的培訓，并尋求更好的方法來支持員工。

微軟的ESG實踐可以體現互聯網公司ESG的特點。對外賦能，對內強調綠色運營以及更具包容性的治理。

在ESG的實踐方面，國內的公司雖然起步的較晚，但已經取得了一定的成績。尤其是國內金融科技平臺在此領域也逐步積累起經驗。信也科技近日收到聯合國全球契約組織的回應，歡迎信也科技加入聯合國全球契約組織。

聯合國全球契約組織UNGC成立于2000年，是世界上最大的推進企業社會責任和可持續發展的國際組織，致力于在全球范圍內幫助企業及其他利益相關方將環境、反腐敗、勞工和人權等十項原則納入戰略和運營中，推進聯合國的價值觀和全人類的目標實現，擁有來自170個國家約16000個成員。

加入聯合國全球契約組織意味著，信也將履行企業社會責任和對全球契約十項原則的承諾，在公司治理、產品服務、風險管理、社會關懷、人才發展等可持續發展領域向國際標準邁進。

金融科技公司，本身就是用新型的數字技術，賦能傳統金融行業。隨著大數據、人工智能、云計算、區塊鏈、物聯網的技術的發展，金融科技公司用這些技術改造傳統金融場景，建立開放銀行，在很大程度上減少了人力、物力的消耗。這本身就是一種高效率、低耗能的業務發展模式。符合ESG理念中E要素的要求，可以被視為金融科技公司對環境改善方面的貢獻。

據信也相關負責人介紹，信也科技運用人工智能及大數據等科技手段，建立了完整的小微企業認定流程，提高了效率與靈活性，解決其融資難、融資貴的難題。據信也科技2021年財報顯示，其全年服務小微用戶達82.6萬人，促成借款金額270億，占全年促成交易總額的19.7%。

整體看，國內的ESG時間還在起步階段，找到適合自身的ESG策略，仍是目前企業探索的重點。

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