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銀監會全面修訂《商業銀行銀行賬戶利率風險管理指引》,形成《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引(修訂征求意見稿)》(下稱《指引》),并于24日起向社會公開征求意見。據了解,此次修訂主要體現在細化風險管理要求、規范風險計量和強化監督檢查。
所謂銀行賬簿利率風險,是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整體收益遭受損失的風險,主要包括缺口風險、基準風險和期權性風險。銀行賬簿記錄的是商業銀行未劃入交易賬簿的相關表內外業務。
銀行賬簿利率風險是銀行面臨的重要風險。近年來,商業銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系,在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經驗。但隨著利率市場化改革基本完成,新的利率市場環境對銀行賬簿利率風險管理的精細化水平提出了更高要求。
《指引》結合了我國銀行業實際情況,并合理借鑒了國際監管標準基礎,內容包括:總則、風險治理、風險計量和壓力測試、計量系統與模型管理、計量結果應用和信息披露、監督檢查、附則七個章節,以及名詞解釋、利率沖擊情景設計要求、客戶行為性期權風險考慮因素、模型管理要求、標準化計量框架、監管評估六個附件。
銀監會有關部門負責人介紹,《指引》修訂的主要變化有三點。
一是細化風險管理要求,規范風險治理架構和管理政策流程,強化系統建設、模型和數據管理要求,細化計量結果的內部應用和報告要求。
二是規范風險計量,明確規定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素,根據銀行系統重要性和業務復雜程度,設計差異化的監管報表計量框架。
三是強化監督檢查,明確監管機構對商業銀行的風險狀況定期評估要求及相應監管措施,提高非現場監管報表報送頻度。
《指引》還強調商業銀行在適用相關監管要求時應遵循匹配性原則,進行差異化的風險計量。具體而言,商業銀行應將銀行賬簿利率風險納入全面風險管理框架,建立與本行系統重要性、風險狀況和業務復雜程度相適應的銀行賬簿利率風險管理體系,加強對銀行賬簿利率風險的識別、計量、監測、控制和緩釋。
針對大型商業銀行、股份制商業銀行和郵政儲蓄銀行等系統重要性較高的全國性商業銀行,《指引》設計了更具風險敏感性的標準化計量框架,包括引入六種利率沖擊情景、細化重定價時間區間、考慮客戶行為假設等。對其他中小商業銀行,仍主要沿用現行監管計量框架。
據悉,為給商業銀行在制度和系統等方面留有準備時間,《指引》預計2019年1月1日起實施。
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